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现金管理的目标是什么?

发布时间:2021-02-04 09:26
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企业运行的目的就是获得利润,现金管理的目标就是为企业赚取利润。不过具体说来,企业存置现金的原因,在于满足企业交易性需要、预防性需要和投机性需要。

所谓交易性需要,指的是日常业务对现金支出的需要。企业在日常经营中,会经常性地获得收入,也会经常性地发生支出事件,然而这两者不可能同时进行,更不可能同量进行。当收入大于支出时,企业就睡发生现金存置,而支出大于收入时,企业就必须发生现金拆借。总之维持适当的现金余额,才能让日常经营持续下去。预防性需要指的是企业需要存置足够的现金以防意外的支出事件发生。预防性需要的大小和企业规模、企业的借款能力成负相关关系,和企业的现金流波动性成正相关关系,企业的规模越大,借款能力越强,现金波动性越小则所需要的预防性现金越少,反之,则越多。投机性需要指的是企业为应付市场价格波动而准备的一部分投机现金。比如原材料价格下降,那么企业就很可能会临时支出一大笔现金来购买原材料。

对企业,特别是资金基础薄弱的中小企业来说,在经营中难免会出现“拆东墙补西墙”的现象,然而如何拆,如何补才不会导致企业信誉受损或者现金不足时非常困难的。一般来说,现金管理方法可以从这几个方面入手:

1、力争现金流同步
理想的状态是收入稍早于支出,这样企业在日常经营中对交易性需求的资金就会变少。

2、使用现金浮游量
企业开具支票,收票人收到支票并存入银行,然后银行款项从企业账户划出,转入收票人账户。这个时间段中的现金被称为现金浮游量。因为此时,尽管企业已经开了支票,但还可以动用银行账户里的这笔已支付的资金。不过现金浮游的时间段一般很短,最长不超过三天,所以使用时一定要注意时间,避免产生银行账户透支的事件。

3、加速收款
主要的做法是缩短应收账款的时间,提高资金的周转率。不过应收账款未收入状态可以增加企业的销售量,所以在使用时一定要把握好度,不能因为加速收账而影响力潜在客户量。

4、推迟应付账款的支付
企业在不影响信誉的前提下,可以推迟应付账款的支付,也即尽可能地利用供货的现金。然而,要注意的是推迟应付款项的次数越多,那么企业的信誉度就会越低,而应付账款的宽限时间就越短。

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